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郟縣文化廣電和旅游局及下屬二級單位2021至2022年度財政財務(wù)收支情況的審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規定，自2023年3月31日至2023年6月20日，對郟縣文化廣電和旅游局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“郟縣文廣局”）及下屬二級單位2021至2022年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，現將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）被審計單位基本情況

郟縣文廣局為縣政府的職能部門(mén)，主要職責是推進(jìn)文化和旅游融合發(fā)展；管理全縣重大文化和旅游活動(dòng)；推進(jìn)文化惠民工程實(shí)施，扶助老區、貧困地區廣播電視建設和發(fā)展；推進(jìn)文化和旅游行業(yè)信息化、標準化建設；負責全縣文物保護和管理的監督工作；負責全縣非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護；負責對全縣廣播電視節目傳輸覆蓋、監測和安全播出進(jìn)行監管，指導、推進(jìn)全縣“智慧廣電”建設和應急廣播體系建設；指導全縣文化市場(chǎng)綜合執法，維護市場(chǎng)秩序等。郟縣文廣局機關(guān)內設機構6個(gè)：辦公室、政策法規股、公共文化股（非物質(zhì)文化遺產(chǎn)股）、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資源開(kāi)發(fā)股、市場(chǎng)管理股（宣傳推廣股）、文物股。設置事業(yè)單位11個(gè)：郟縣旅游發(fā)展服務(wù)中心、郟縣文化市場(chǎng)綜合行政執法大隊、郟縣三蘇園景區服務(wù)中心、郟縣三蘇紀念館、郟縣文化發(fā)展服務(wù)中心、郟縣文物事務(wù)服務(wù)中心、郟縣文化館、郟縣圖書(shū)館、郟縣博物館、郟縣文廟博物館、郟縣旅游質(zhì)監所。核定行政編制10名、事業(yè)編制72名、自收自支編制14名。實(shí)有人員124人，其中：行政人員11人，事業(yè)人員90人，自收自支人員23人。

（二）財政收支情況

郟縣文廣局2021年度財政撥款總收入4987.91萬(wàn)元，總支出5036.91萬(wàn)元，其中:工資福利支出422.94萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費支出3414.63萬(wàn)元（含圖書(shū)館、博物館兩年租賃費用2532.44萬(wàn)元），對個(gè)人和家庭補助支出14.88萬(wàn)元，大型修繕費用1184.47萬(wàn)元。上年結轉192.70萬(wàn)元，年底結余143.70萬(wàn)元。

郟縣文廣局2022年度財政撥款總收入5359.10萬(wàn)元。總支出5502.80萬(wàn)元，其中:工資福利支出528.77萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費支出1065.77萬(wàn)元，對個(gè)人和家庭補助支出16.55萬(wàn)元，資本性支出3748萬(wàn)元（其中支付山陜會(huì )館郟景路4個(gè)標段3500萬(wàn)元）、自有資金上繳143.70萬(wàn)元。上年結轉143.70萬(wàn)元，年底結余0元。

（三）項目資金收支情況

郟縣文廣局2021年收到項目資金1736萬(wàn)元，其中中央資金1448萬(wàn)元、省級271.2萬(wàn)元，縣級配套16.8萬(wàn)元。

支出項目資金659萬(wàn)元，其中支付公共文化服務(wù)體系建設補助資金281萬(wàn)元；支付三蘇祠和墓保護設施建設項目345萬(wàn)元；支付山陜會(huì )館防雷工程20萬(wàn)元、支付公共文化服務(wù)體系建設獎勵資金13萬(wàn)元。下余資金1077萬(wàn)元于2021年底財政收回。

郟縣文廣局2022年收到項目資金1055萬(wàn)元，其中中央資金667萬(wàn)元、省級365.6萬(wàn)元，縣級配套22.4萬(wàn)元。

支出項目資金56.03萬(wàn)元，其中：2022農村公益電影放映資金15.05萬(wàn)元、“守護蘇東坡”云村民啟動(dòng)儀式活動(dòng)經(jīng)費11.97萬(wàn)元、文化活動(dòng)經(jīng)費10萬(wàn)元、桃花節活動(dòng)經(jīng)費19萬(wàn)元。下余資金998.97萬(wàn)元于2022年底財政收回。

（四）“三公”經(jīng)費及會(huì )議費支出情況

郟縣文廣局2021年度“三公”經(jīng)費支出情況：列支公務(wù)接待費18.79萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運行維護費20.19萬(wàn)元，會(huì )議費0.87萬(wàn)元。

郟縣文廣局2022年度“三公”經(jīng)費支出情況：列支公務(wù)接待費14.58萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運行維護費9.71萬(wàn)元，會(huì )議費0元。

同期相比，公務(wù)接待費下降22.40%；公務(wù)用車(chē)運行維護費下降51.90%。

  二、審計查出的問(wèn)題

（一）原始憑證不合規6.20萬(wàn)元

經(jīng)抽查，郟縣文廣局 2021年3月5號憑證支付租車(chē)費0.20萬(wàn)元，無(wú)合同；2021年2月3號憑證支付外墻治漏費3.30萬(wàn)元、8月10號憑證支付護欄及墻體粉刷費2.70萬(wàn)元，均無(wú)驗收手續。

（二）白條入賬4.18萬(wàn)元

1.郟縣三蘇紀念館賬面反映2021年度列支購買(mǎi)伙房食材1.15萬(wàn)元、2022年度購買(mǎi)伙房食材1.76萬(wàn)元，均為收據、清單入賬，未取得正規發(fā)票。

2.郟縣三蘇文化旅游開(kāi)發(fā)有限公司2022年4-6月2號憑證反映使用收據、清單、超市機打小票等支付購置伙房食材1.27萬(wàn)元，均未取得正規發(fā)票。

（三）未按規定使用公務(wù)卡結算費用

郟縣文化發(fā)展服務(wù)中心2021年、2022年賬面反映使用現金支付辦公費、招待費、印刷費、放映車(chē)燃料費、保養修理費等日常公用支出。如2022年1-5月憑證，支付米、面、油款0.59萬(wàn)元、印刷費0.38萬(wàn)元等，均未執行公務(wù)卡結算。

（四）專(zhuān)項資金未設置專(zhuān)款專(zhuān)賬

    郟縣文廣局2021年至2022年專(zhuān)項資金未單獨核算，與經(jīng)費收支混在一起，如：文物專(zhuān)項資金、文化專(zhuān)項資金、博物館專(zhuān)項資金，均未設置專(zhuān)款專(zhuān)賬。

（五）智慧景區提升管理系統項目未發(fā)揮效益

郟縣文廣局2022年1月4號憑證反映支付郟縣九源網(wǎng)絡(luò )科技有限公司購置三蘇智慧景區提升管理系統費用10萬(wàn)元。該項目合同總價(jià)款為132.70萬(wàn)元，于2021年12月20驗收已完成安裝調試，系統已上線(xiàn)運行。經(jīng)調查，郟縣三蘇園景區服務(wù)中心售票處仍是人工售票，景區檢票閘機未開(kāi)啟。查看設備發(fā)現，目前正在使用的功能僅為監控、路由器，其他票據系統軟件、售票設備、檢票設備、綜合管控平臺、大數據分析等均未發(fā)揮作用，存在國有資產(chǎn)閑置浪費，未發(fā)揮效益問(wèn)題。

三、審計處理情況及建議

對上述問(wèn)題，郟縣審計局已按照國家法律、法規的規定，出具了審計報告。對原始憑證不合規問(wèn)題，責令改正，應加強對支出票據的審核力度，對相關(guān)資料不完整的經(jīng)濟事項要求經(jīng)辦人員補充、完善；對白條入賬問(wèn)題，決定將此問(wèn)題移送郟縣文廣局黨組調查處理，并將處理結果書(shū)面告知審計局；對未按規定使用公務(wù)卡結算費用問(wèn)題，建議郟縣文廣局要加強和規范所屬單位的公務(wù)支出管理，嚴格執行公務(wù)卡強制結算目錄，認真落實(shí)公務(wù)卡結算制度；對專(zhuān)項資金未設置專(zhuān)款專(zhuān)賬問(wèn)題，建議郟縣文廣局對各項資金分類(lèi)管理，設置專(zhuān)款專(zhuān)賬，真實(shí)、完整的反映各項費用支出情況。對智慧景區提升管理系統項目未發(fā)揮效益問(wèn)題，建議郟縣文廣局加強智能化建設，將大數據分析、人工智能等技術(shù)應用于景區管理和服務(wù)，實(shí)現景區信息化管理。

針對查出問(wèn)題，審計建議：1.加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，認真執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等相關(guān)財經(jīng)法規，規范提高財務(wù)管理水平，對所取得的票據嚴格審核把關(guān)。對填制、取得的不合規原始憑證不予接受、不予報銷(xiāo)入賬。2.應當按照批準的項目和用途使用專(zhuān)項資金，設置專(zhuān)款專(zhuān)賬，單獨核算，真實(shí)、完整的反映各項費用支出情況。3.要加強和規范公務(wù)支出管理，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現金提取和使用，制定嚴格的報銷(xiāo)制度，實(shí)行公務(wù)卡結算。4.要充實(shí)景區專(zhuān)業(yè)人才和管理人才力量，加強智能化建設，將大數據分析、人工智能等技術(shù)應用于景區管理和服務(wù)，實(shí)現景區信息化管理。

                                                                    2023年7月20日