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關于2019年度縣本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2020年12月2日在縣第十五屆人大常委會第三十一次會議上       縣審計局局長   肖向紅  

縣人大常委會：

        我受縣政府委托，向縣人大常委會報告2019年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

    2020年9月1日，縣十五屆人大常委會第二十七次會議聽取了縣政府《關于2019年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，提出了《審議意見書》。會議要求，縣政府及其相關部門要按照《郟縣人大常委會關于審計查出問題整改工作的監(jiān)督辦法》的要求，認真分析存在的問題原因，建立完善的整改工作機制，切實加以整改，增強整改實效。從總體情況看，今年的審計整改工作在縣人大常委會的關心、督促及縣政府的重視下，相關部門、單位認真整改審計查出問題，及時糾正違規(guī)違紀問題，并在整改中建章立制，從制度上加以規(guī)范，整改工作取得了明顯成效。現(xiàn)將審計整改落實情況報告如下。

        一、審計整改工作的組織實施情況

    收到縣人大常務委員會對審計工作報告的《審議意見書》后，縣政府高度重視，要求財政部門對照審計查出的問題，倒排時間表，按要求逐項、逐條整改，通過嚴明紀律、壓實責任、積極督辦等措施確保問題及時整改。

    為確保審計整改工作的效率和質量，縣審計局按照縣人大常委會審議意見和《關于審計查出問題整改工作的監(jiān)督辦法》的要求，認真做好審計結論的督促檢查工作，實行臺賬管理和銷號制度，進行適時督導，確保實效。財政部門高度重視審計整改工作，主要領導親自抓，把落實審計整改作為推動工作、促進改革、加快發(fā)展的重要抓手，邊審邊改，即知即改，并以整改為契機，建立和完善相關制度，確保公共資金安全有效運行。

    截至目前，審計查出的問題已整改96.2%，財政部門明確了整改責任和進度安排，并根據(jù)審計建議，建立長效機制，健全制度。

    二、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

    （一）財政預算執(zhí)行問題整改情況

    1.應繳未繳預算收入12405.1萬元

    整改情況：已整改。財政部門已于2020年1月全部繳入國庫。

    2.滯留項目資金780萬元

    整改情況：已整改。2020年8月26日，縣財政已將該專項資金下達至郟縣住建局賬戶。

    3.專項資金未撥付到位4168.92萬元

    整改情況：已整改。截至目前2020年10月10已全部撥付到位。

       4.向非預算單位撥款16萬元

       整改情況：已整改。已制定出臺相關制度，確保今后嚴格按照《預算法》有關規(guī)定撥付款項。

       5.縣級配套資金不到位734.12萬元

       整改情況：已整改。“兩免一補”縣級配套資金545.59萬元已于2020年10月10日前撥付到郟縣教育體育局系統(tǒng)專項資金。“校舍維修”縣級配套資金188.53萬元已于2020年11月24日撥付到位。

       6.往來款長期掛賬

    整改情況：正在整改。縣財政局根據(jù)審計建議，成立往來款專項清查小組，印發(fā)《郟縣財政局關于成立清欠領導小組的通知》（郟財字〔2020〕81號），正在逐筆對往來款進行認真梳理，查清各種往來款的性質、類型、用途和形成的原因，針對不同情況進行分類，對需賬務調整的，依據(jù)有關規(guī)定進行賬務調整。 

    7.預算績效管理職責未履行

    整改情況：已整改。根據(jù)縣委、縣政府《關于印發(fā)＜郟縣財政局職能配置內設機構和人員編制規(guī)定＞的通知》要求，縣財政局已成立預算績效管理科，人員正在調整中。

    （二）部門預算執(zhí)行問題整改情況

    1.截留縣級資金49.83萬元

    整改情況：已整改。資金已上繳國庫，納入預算管理。

    2.原始憑證不合規(guī)報銷入賬13.16萬元

    整改情況：已整改。縣財政局、縣煙辦室、縣市場監(jiān)督管理局均已整改，并分別出具了加強財務管理方面相關制度。

    3.賬務處理不規(guī)范

    整改情況：已整改。（1）茨芭、龍山財政所于2020年1月1日新年度起啟用電子記賬。（2）煙辦室對在辦公費中列支福利費0.17萬元已進行調賬處理。

    4.應計未計固定資產7.5萬元

    整改情況：已整改。縣水利局、縣文化廣電和旅游局已計入固定資產并進行了調賬處理。

    5.工程資料不完整

    整改情況：已整改。縣文化廣電和旅游局對工程竣工驗收資料進行補充完善。

    （三）專項審計整改情況

    1.全省第三期學前教育行動計劃（2017-2020年）落實專項審計整改情況

    （1）未按標準配備責任督學

    整改情況：已整改。郟縣教育局已按照規(guī)定標準對全縣幼兒園配備責任督學。

    （2）公辦幼兒園超規(guī)模招生

    整改情況：正在逐步整改。（1）新城幼兒園2019年招生1331人，32個班級，平均每班42人。2020年秋季招生1265名，32個班級班，每班39-40人。正在逐年減少。（2）郟縣第二幼兒園2019年招生763人，19個班級，平均每班40人。2020年秋季招生724名，19個班級班，每班38-39人。正在逐年減少。

    （3）未落實普惠性民辦幼兒園獎補資金政策

    整改情況：正在整改。目前教育局已向縣政府提出申請，縣政府已批復，縣財政部門正在進行核算。

    2.盤活財政存量資金和閑置資產跟蹤審計情況

    （1）閑置資金302.61萬元

    整改情況：已整改。閑置資金302.61萬元已收回國庫統(tǒng)籌使用。

    三、審計的意見和建議

    （一）進一步提升財會人員業(yè)務素質。今年9月份財政局、審計局聯(lián)合舉辦了郟縣行政事業(yè)單位財務人員專業(yè)能力提升培訓班，進一步提升了全縣各單位財會人員的業(yè)務知識水平和實踐操作技能。下一步財政部門應進一步加大財會人員培訓力度，每年定期開展會計人員專業(yè)知識培訓，不斷提升全縣財會人員業(yè)務水平。

    （二）進一步提升財政資金績效。圍繞黨中央關于政府過“緊

日子”要求，認真落實習近平總書記厲行節(jié)約、反對浪費指示精神，進一步完善預算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產閑置浪費，在保民生、保運轉、保重點工作基礎上，確保每一筆資金用到刀刃上，促進上級“六保”“六穩(wěn)”等各項決策部署落實到位。

    （三）優(yōu)化財政收支結構。在落實國家減稅降費政策的同時，依法加強稅收征管，確保應收盡收，為重點支出提供財力保障；優(yōu)化財政資源配置，盤活各類沉淀資金資產，強化政府債務管理，不斷增強財政的宏觀調控和公共服務能力。

（四）嚴肅財經(jīng)紀律。被審計單位領導干部要進一步增強財經(jīng)法紀意識，嚴格按照《預算法》《會計法》《政府會計制度》等有關規(guī)定，結合單位實際，建立健全各項內控制度并嚴格執(zhí)行，加強對全縣各單位財會人員的業(yè)務培訓，進一步提升財務管理水平。

（五）壓實整改責任。被審計單位主要負責人應切實履行審計發(fā)現(xiàn)問題整改“第一責任人”責任，規(guī)范和加強內部管理，建立健全審計整改長效機制，及時整改審計發(fā)現(xiàn)問題。

主任、各位副主任、各位委員，新時代賦予了審計工作新的使命，下一步，我們一定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實縣委、縣政府部署要求，依法全面履行審計監(jiān)督職責，自覺接受縣人大監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”建設性作用，為我縣經(jīng)濟社會高質量發(fā)展作出新的更大貢獻！

附件：1.2019年預算執(zhí)行存在問題清單

      2.2019年部門預算存在問題清單

附件1

                                            2019年預算執(zhí)行存在問題清單

附件2

                    2019年部門預算存在問題清單